Получила квартиру в наследство нужно ли подавать декларацию

Налог на наследство

При получении наследства часто возникает вопрос – является ли наследство доходом и нужно ли платить с него 13% подоходного налога? В этой статье мы рассмотрим вопросы налогообложения наследства.

Наследство не облагается налогом на доходы

При получении наследства в любой форме (денежной или в виде имущества) Вам НЕ нужно платить налог на доходы (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: Дубровин Л.П. получил в наследство от сестры квартиру. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению, поэтому Дубровину Л.П. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог.

При этом в отличие от налога при дарении степень родства с наследодателем не имеет никакого значения.

Пример: Красильникова А.А. получила в наследство от подруги деньги в сумме 3 млн. руб. Так как степень родства с наследодателем значения не имеет и согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные в порядке наследования, не облагаются налогом, то Красильникова А.А. освобождена от подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога.

Единственным исключением, когда нужно платить налог на доходы при получении наследства, является получение вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: В 2018 году Каменистый Д.И. после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 руб. за написанное им произведение литературы. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом. Поэтому по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) Каменистый Д.И. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатил налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб. до 15 июля 2019 года.

Налог при продаже унаследованного имущества

Как мы отметили, при получении наследства Вам не нужно платить налог. При этом важно понимать, что в случае продажи унаследованного имущества, собственником которого Вы являлись менее 3 лет, Вам придется заплатить налог на доходы.

Пример: В 2017 году Новикова Г.Л. получила в наследство от дяди квартиру. В 2018 году она продала эту квартиру. Так как срок владения квартирой составил менее 3 лет, Новикова Г.Л. по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) должна будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ и до 15 июля 2019 года заплатить налог на доходы по ставке 13%.

Если Вы владели унаследованным имуществом более 3 лет, налог на доходы платить не придется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Пример: Веселов Т.Б. получил в наследство от сестры квартиру в 2012 году. В 2018 году он продал эту квартиру. Так как квартира находилась в собственности Веселова Т.Б. более 3 лет, то он не должен подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от продажи жилья.

Причем 3 года владения наследством считается со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя), а не с даты его фактического принятия или момента государственной регистрации права на имущество.

Пример: Васильев Д.К. унаследовал квартиру бабушки, умершей в 2014 году. Свидетельство о праве собственности на квартиру Васильев Д.К. получил в 2015 году. В 2018 году он продал эту квартиру. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти наследодателя. Поэтому при продаже квартиры в 2018 году Васильев Д.К. не должен платить налог на доходы, так как срок владения квартирой составил более 3 лет (с 2014 до 2018).

Обратите внимание: Налоговый орган может письменно уведомить Вас, что Вы получили доход от продажи недвижимости и должны подать декларацию 3-НДФЛ. Это происходит потому, что налоговому органу известно о дате регистрации свидетельства о праве собственности на недвижимость, но не о фактическом нахождении его в собственности. В этом случае достаточно написать в налоговую объяснительную с описанием ситуации и приложить к письму документы, подтверждающие срок владения недвижимостью (копия свидетельства о смерти наследодателя).

Подробнее о налоге при продаже имущества и о том как его уменьшить, Вы можете прочитать в наших статьях: Как уменьшить или не платить налог при продаже недвижимости? и Как уменьшить или не платить налог при продаже машины?

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Налог с продажи квартиры полученной по наследству и как его уменьшить: нужно ли ждать 3 или 5 лет, как произвести вычет

Многие наследники, получившие по наследству квартиру, не имеют понятия о том, нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по наследству. Дело в том, что такое событие как получение наследства, случается нечасто, может быть один или два раза в жизни. При этом многие удивляются, узнав о том, о том, что данный объект недвижимости, при последующем отчуждении, облагается каким-то налогом, ведь при получении наследства они никакой налог не платили.

Для того чтобы быть в курсе всех вопросов и не попасть в весьма неприятную ситуацию, грозящую применением штрафных санкции со стороны налоговой инспекции, наследникам необходимо знать каком порядке производится налогообложение объектов недвижимости, полученной в порядке наследования.

Когда необходимо подавать налоговую декларацию при получении наследства

Во многих случаях обратившись в юридическую консультацию с вопросом: нужно ли подавать декларацию при получении наследства, наследники недвижимого имущества получают разъяснение о том, что делать это не обязательно. Дело в том, что начиная с начала 2006 года налог на наследуемое имущество уплачивать не нужно. Естественно, что и налоговую декларацию в этом случае не подают. При этом стоит отметить, что любая недвижимость, полученная в наследство, должна быть оформлена соответствующим образом, в том числе она должна пройти процедуру государственной регистрации прав на неё.

Кроме того, существуют некоторые виды наследства, которые всё-таки налогом облагаются. Так подобный налог платится с:

• с платы за изобретение;
• дохода от создания промышленного образца;
• доход за написание литературного произведения.

Минимальный срок, при котором продажа наследуемой квартиры не облагается налогом

Наследнику в любом случае необходимо запомнить, что он освобождён от уплаты налога на наследование, но он в обязательном порядке уплачивает НДФЛ с продажи квартиры полученной по наследству. Это требование относится также к любому недвижимому имуществу, которое на момент продажи находилось после смерти наследодателя в собственности наследника менее 3 лет.

Законодатель ужесточил данные условия и наследуемое жильё, продаваемое после 1 января 2016 года, не облагается теперь налогом уже после истечения пятилетнего срока владения им!

Стоит отметить, что налог с продажи наследуемого имущества подлежит оплате, начиная с суммы свыше 1 миллиона рублей. С суммы менее миллиона никакие платежи не взимаются.

Налог при продаже наследства менее 3 или 5 лет

Таким образом, для того, чтобы не уплачивать данный вид налога необходимо:

• владеть квартирой, полученной в порядке наследования, более трёх лет (по новому закону — больше пяти).
• или получить в наследство недвижимость не дороже миллиона.

Данная сумма считается налоговым вычетом, и для его получения требуется заполнять и подавать налоговую декларацию. Так, например, если квартира продаётся за 4 000 000 рублей, 1 000 000 можно будет не учитывать при расчёте суммы подоходного налога. Если же недвижимость стоит меньше этой цифры, на неё всю будет предоставляться налоговый вычет и в этом случае продавцом декларация не подаётся.

Кстати, расчёт срока владения наследством в целях налогообложения производится с даты открытия наследства. Ею является дата смерти наследодателя. Именно поэтому дата фактического принятия его, как и дата государственной регистрации права на наследство во внимание при этом не принимается.

Как уменьшить налог с продажи наследства

Продать доли в праве на квартиру или же саму квартиру наследник имеет возможность сразу же после того, как он получит свидетельство о праве на наследство.

Не забудьте вычесть выше упомянутый миллион при расчете оплате налога. Кстати, при продаже движимого имущества, например, машины — вычет будет составлять 250000 рублей.

Например, если вы продаете квартиру за 3 миллиона, то 13% будете выплачивать только с двух миллионов рублей. Далее, если Вы имеете соответствующее право, то можете потребовать от государства налоговый вычет! (Например, за расходы на дорогостоящие медицинские услуги или покупку новой квартиры).

Или же подождите 5 лет, тогда вы сможете продать квартиру вообще без уплаты НДФЛ!

Таким образом, можно уменьшить налог с продажи наследства, сэкономив на этом вполне законным образом достаточно серьёзную сумму.

Обсудите данный вариант оформления сделки с вашим юристом.

Налог, уплачиваемый при продаже доли в наследуемой квартире

В том случае, когда после смерти владельца недвижимости его наследникам достаются в порядке наследования доли в праве на неё, с правовой точки зрения они будут владеть той же самой квартирой на праве общей долевой собственности. Продажа полученной в наследство доли производится немного по иным правилам, чем продажа всей квартиры. Дело в том, что доля в праве не является материальным объектом и поэтому, покупая её, человек не приобретает право собственности на квартиру, а лишь увеличивает свою доля в праве на неё.

Что же касается налогов, то если наследник решит продать принадлежащую ему долю в праве на квартиру, он должен будет оплатить установленный на это налог в порядке, аналогичному продаже всей квартиры. Льготы также остаются теми же. При этом проживать в такой недвижимости сособственники должны согласно размерам имеющихся у них долей. В том же случае когда согласие по данному вопросу добровольно получить не удастся, порядок пользования общим имуществом должен будет установить суд.

Ставка налога, способ его расчёта и оплаты, сроки

В п. 2 ст. 220 НК РФ указано, что налоговая ставка сбора взимаемого при продаже недвижимого имущества полученного в порядке наследования равняется ставке подоходного налога, взимаемого с физических лиц. Для граждан РФ такая ставка равна 13%, а для иностранцев – 30%. Именно поэтому в том случае, когда требуется оформить в связи куплей продажей квартиры налоговую декларацию, в ней необходимо будет указать гражданство продавца.

Расчёт данного налога производится исходя из стоимости помещения, которое находится в собственности наследника. При этом не учитываются различные семейные обстоятельства и расчёт других претендентов на наследство, которым, по их мнению, должно было достаться это имущество.

Кроме того, обязательно учитывается и предоставляемый государством налоговый вычет в размере до одного миллиона рублей. Эта сумма из базовой суммы рассчитываемого налога удаляется. Непосредственно же обязанность по расчету налогов лежит на Налоговой службе, граждане только лишь должны своевременно уплачивать налоги.

Для данного вида налога, срок оплаты установлен не позднее 15 июля текущего года, а налоговая декларация по нему сдаётся с 1 января по 30 апреля включительно.

Кто освобождается от уплаты НДФЛ

Кроме льгот по данному виду налога, действующее налоговое законодательство установило перечень лиц, которые в любом случае его не оплачивают. К ним относятся:

• инвалиды первой и второй групп;
• инвалиды детства;
• пенсионеры.

Для того чтобы они были освобождены от уплаты данного налога им следует обратиться в налоговую инспекцию. Там им нужно будет подать соответствующее заявление и предоставить документы, свидетельствующие о наличии у них прав на предоставление льгот по налогам. При этом стоит иметь в виду, что обычно сделки с назваными категориями собственников заключаются под контролем государства для того чтобы они не рисковали остаться без единственного жилья.

Выводы

Российское налоговое законодательство, хотя и имеет положения, устанавливающие обязанность граждан, получивших квартиру в наследство, при её продаже уплачивать налог, всё же позволяет достаточно серьёзно сэкономить на этом.

Среди механизмов такой экономии можно назвать предоставление налогового вычета в размере пол миллиона рублей. Кроме того, установлены сроки, в течение которых налог не взимается. Таким образом, если хорошо изучить требования налогового кодекса и правильно выполнить их, можно не нарушить закон и при этом сэкономить вполне приличную сумму на уплате описываемого вида налога.

Налог на наследство. Нужно платить или нет?

Необходимо ли платить налог на наследство?

Нужно ли платить налог при продаже имущества, полученного по наследству?

Вы получили наследство? Замечательно! Поздравляем!

При этом у многих появляются сомнения – нужно ли платить налог на наследство квартиры, автомобиля или другого имущества? Зависит ли необходимость платить налог на наследство, если вы его получили в 2018 году или ранее?

Согласно статьи 217 Налогового кодекса РФ (п. 18 ст. 217 НК РФ) полученное наследство в любом виде (вернее почти в любом, но об этом чуть ниже) не облагается налогом. Налог при вступлении в наследство платить не надо. Даже декларацию 3-НДФЛ подавать не надо. И от даты получения наследства это тоже не зависит. Хоть Вы получили наследство в 2018 году или до этого.

Также хочется отметить, что на необходимость уплаты налога не влияет степень родства с наследодателем (ситуация отличается от дарения, где степень родства влияла на необходимость подавать декларацию и платить налоги. Об этом мы писали в статье «Налог при дарении»)

Чуть выше мы упомянули, что платить налоги не нужно почти в любом случае. Единственный случай, когда необходимо заплатить налог, когда Вы получили в наследство вознаграждения, выплачиваемые наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Что делать в случае продажи унаследованного имущества?

Если Вы решили продать унаследованное имущество, то Вам необходимо учесть некоторые моменты.

В случае продажи такого имущества, если Вы им владели меньше установленного законом срока, Вы обязаны подать декларацию по форме 3-НДФЛ и заплатить необходимые налоги.

Если Вы продали недвижимость, которую унаследовали до 01 января 2016 года и владели при этом ею менее 3-х лет, то обязаны будете подать декларацию и заплатить налог с продажи квартиры или другого имущества, полученного по наследству, 13%.

С 01 января 2016 года срок владения недвижимостью, до истечения которого необходимо платить налог изменился и составляет 5 лет.

Для остальных видов наследства срок владения остался прежним – 3 года.

Еще одним важным аспектом, который необходимо учитывать при продаже унаследованного имущества является момент, с которого исчисляется срок владения. Данный срок исчисляется со дня открытия наследства или дня смерти наследодателя. Некоторые люди, получившие наследство считают таким моментом дату его фактического принятия или дату государственной регистрации права на имущество. А между этими моментами может пройти и больше полугода. Ответственность подачи декларации и уплаты налогов лежит на самом гражданине и иногда приводит к тому, что люди платят налоги тогда, когда этого делать и не обязаны.