Получил авто в наследство и продал какой налог

Автомобиль в наследство. Оформление и налоги

Первое и самое главное: чтобы гражданину получить в наследство автомобиль (квартиру, дом в Верхних Подмышках или старенький телевизор – не важно; процедура для всех случаях одна и та же), необходимо, чтобы прежний владелец авто составил на него завещание. В противном случае, дорогую иномарку, покупкой которой гражданин решил порадовать себя перед безвременной кончиной, может получить другой наследник – более близкий по родству. Второе: владелец авто использует автомобиль по собственному усмотрению, пока он жив. Открытие наследства происходит в день его смерти. При этом кончина наследодателя не означает, что наследник может воспользоваться завещанной ему машиной уже на следующий день после похорон.

Сразу после того как человек умер, пользоваться его автомобилем не может никто (включая наследника) до того момента, пока он не будет зарегистрирован на нового собственника. Причем, если речь идет о завещании, время пока авто стоит без движения в ожидании своего нового хозяина, официально составляет 6 месяцев. До этого времени садиться за руль унаследованной машины не допускается — все по закону.

Закон есть закон

Чтобы получить автомобиль, указанный в завещании гражданин должен принять наследство. Для этого ему необходимо в течение указанного срока (6 месяцев со дня смерти завещателя – наследодателя; статья 1163 Гражданского кодекса РФ) подать заявление о выдаче свидетельства о праве на наследство. Для этого наследнику следует лично явиться в нотариальную контору, которая находится по месту последней регистрации умершего. Если вдруг окажется, что место жительства усопшего неизвестно, в этом случае следует обратиться в нотариусу, который обслуживает территорию, на которой находится (стоит) автомобиль (статья 1115 ГК РФ).

В статье 1163 ГК РФ есть пункт, который допускает сокращение срока оформления свидетельства о праве на наследство (менее 6 месяцев со дня смерти наследодателя). Но возможно это лишь в том случае, если есть достоверная информация, что больше наследников у усопшего нет, и тот, кто претендует на его авто, может это доказать.

Услуги нотариуса не бесплатные. Нотариальный тариф рассчитывается по результатам оценки наследуемого автомобиля. Для наследников первой и второй очереди сумма, которую придется заплатить за выдачу свидетельства о праве на наследство, составляет 0,3% от рыночной стоимости автомобиля (но не более 100 тыс. рублей); для остальных — 0,6% (но не более одного миллиона рублей). Оценка рыночной стоимости авто должна выполняться на день смерти завещателя. Что касается стоимости оценки, она будет зависеть от конторы, в которую обратится наследник.

Шесть месяцев – большой срок, за который может случиться все, что угодно. Например, появится новое поколение модели, из-за чего «движимое наследство», пока им никто не пользуется, может разом потерять несколько процентов своей рыночной стоимости. Не хотите ждать так долго? Позаботьтесь о переходе собственности в ваше распоряжение заранее – пока наследодатель еще жив. Если он имеет стойкое желание оставить свою машину вам, уговорите его заключить договор дарения. Оформить последний можно в простой письменной форме.

Получив свидетельство о праве на наследство, новый владелец авто должен оформить его на свое имя. А может не делать этого (не регистрировать автомобиль в МРЭО), а сразу продать его или подарить.

Переоформление авто на себя

Регистрация автомобиля при наследовании осуществляется в те же сроки, что и при покупке. На эту процедуру наследнику отводится 10 дней. Напомним, сегодня сделать это можно в любом субъекте Российской Федерации, вне зависимости от места регистрации нового собственника. Но еще до того как отправляться в регистрационный отдел ГИБДД, ему следует:

-пройти технический осмотр автомобиля;

-приобрести полис ОСАГО.

Полис ОСАГО, а также паспорт гражданин РФ, паспорт транспортного средства (ПТС), свидетельство о регистрации транспортного средства, свидетельство о праве на наследство и квитанцию об уплате государственной пошлины необходимо будет предъявить в МРЭО для перерегистрации автомобиля на свое имя.

Надо полагать, что наследуемый автомобиль уже имеет регистрационные номера (остались от предыдущего владельца), поэтому менять их нет надобности. А значит и размер госпошлины для перерегистрации б/у автомобиля меньше, чем для нового. Он составляет сегодня 500 рублей за оформление нового регистрационного свидетельства и 350 рублей – за внесение изменение в ПТС. Если понадобится замена номеров, готовьтесь заплатить еще 2 000 рублей. Существует 30-процентная скидка на оплату госпошлины в случае, если новый владелец захочет перерегистрировать автомобиль через портал госуслуг (скидка действует по 1 января 2019 года).

Обязательным в ГИБДД также является предъявление транспортного средства (для проверки VIN и номеров агрегатов). Не будет лишним предварительное ксерокопирование указанных выше документов.

Продажа и дарение унаследованного авто

Продать унаследованный автомобиль проще. Для этого наследнику нет необходимости регистрировать его на себя – он имеет возможность продать машину, не обращаясь в ГИБДД. Собственно продажа автомобиля, полученного в наследство, ничем не отличается от перепродажи любого другого. Продавец и покупатель заключают договор купли-продажи, после чего заботы о проведении техосмотра, получения полиса ОСАГО и регистрации транспортного средства переходят к последнему.

Читать еще:  Оценка автомобиля для вступления в наследство на карте

В случае продажи унаследованного авто в ПТС сразу вписываются данные покупателя, а в графе «Подпись прежнего собственника» ставится подпись наследника автомобиля. Разумеется, покупателю автомобиля для его регистрации понадобится также свидетельство о праве на наследство, которое подтверждает право продавца на владение наследуемым авто.

Наследник также может, не регистрируя наследуемый автомобиль в ГИБДД, подарить его тому, кому посчитает нужным. Для этого заключается договор дарения.

Налог на наследство

У гражданина, получившего в наследство транспортное средство, может появиться резонный вопрос: а надо ли за это платить? И сразу еще один: нужно ли подавать декларацию в налоговую службу о свалившемся ему с неба имуществе?

Ответ на вопрос с налогообложением наследуемого имущества дает статья 217 части II Налогового кодекса Российской Федерации. В ней, в частности, говорится (пункт 18), что не подлежат налогообложению «доходы (физических лиц) в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов».

Отсюда следует, что при получении в наследство автомобиля платить налоги не надо. При этом, нет разницы, от родственника какой очереди (или от чужого человека) он был получен.

Нужно ли заполнять и подавать налоговую декларацию при получении наследства? Ответ на этот вопрос также есть в Налоговом кодексе. Так, в статье 228 НК РФ («Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога») говорится, что «физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов» (пункт 6). Автомобилей в этом списке нет. Вывод: при получении автомобиля в наследство декларацию подавать по этому поводу не надо.

Другое дело, если гражданин, получивший в наследство автомобиль, захочет продать его. В этом случае он должен будет уплатить 13-процентный налог с полученного им дохода. При этом продавец (наследник) не может уменьшить стоимость продажи авто. Зато он может воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 250 000 рублей.

И последнее. Если наследник решит продать полученный в наследство автомобиля не сразу, а только через три года после его регистрации в ГИБДД, налог с продажи имущества в этом случае не оплачивается (статья 217 НК РФ).

Налог с продажи автомобиля полученного по наследству в 2019 году

Акция. Консультация юриста по наследству 2500 рублей БЕСПЛАТНО до 6 сентября

8 (800) 550-72-89 Горячая линия для регионов РФ

Получите квалифицированную помощь прямо сейчас!
Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди.

Дорогой наш читатель, сегодня мы обсудим, идет ли налог на продажу своего автомобиля полученного по законному наследству. Рассмотрим возможности и особенности назначения при продаже такого имущества. Поговорим о размерах данного вида сбора, а также о возможности реализации транспортного средства без оформления.

Общие понятия

Наследование – процедура приема от собственника права владения, распоряжения и отчуждения имущества. Оформление движимого объекта, в том числе автомобиля, сопровождается некоторыми особенностями. Из-за чего у потенциального приемника возникает достаточно много вопросов.

Трудностей с переоформлением меньше, если претендент планирует оставить имущество в личное пользование. Но если он решит сразу продать его, обязательно ли регистрировать собственность на себя, чтоб сразу же переоформить на покупателя. И как быть с налогами? С этими вопросами будем разбираться.

Есть ли налог для наследуемого имущества

Чтобы разобраться есть ли сбор проданного автомобиля, нужно понять платят ли в принципе его с полученного таким способом имущества. Для этого обратимся к налоговому законодательству. Разберем поступательно, нужно ли декларировать прибыль.

Ст. 217 НК дает перечень доходов, освобождаемых от НДФЛ ставки.

Законом определено, что денежные средства и доход в натуральном виде, который лицо принимает от физических лиц по наследству, не подлежит обложению ставкой НДФЛ. Исключением служит гонорар за достижения в области литературы, промышленности, искусства.

Декларацию подавать?

Декларация в ФНС подается только в случае уплаты сбора. Так как в большинстве случаев, приемники наследственной массы освобождаются от него, то подавать отчет не нужно. Необходимость в ней возникает только в случае приема гонораров авторам произведений в области науки и литературы, искусства и промышленности.

Читать еще:  Можно ли пользоваться машиной умершего до вступления в наследство

Будет ли сбор с продажи имущества

В случае реализации автомобиля в период до трех лет, после его получения в собственность, предусмотрена необходимость погашения сбора. Размер его составляет 13% стоимости объекта. Претенденту также дается возможность использования льготного вычета. Под освобождение попадает сумма 250 000 в год.

Если в один год лицо один автомобиль покупает, а второй – получает по наследству, то вычет может быть использован в отношении двух объектов сразу.

Процедура продажи движимой наследственной массы

По сути, в случае принятия авто граждане сталкиваются со стандартной процедурой. Разница лишь в том, что на конечном этапе – регистрация прав, приемник может избежать. Он вправе сразу передать миссию покупателю транспортного средства. Общая процедура:

  1. Открытие наследства.
  2. Сбор документации.
  3. Оценка массы наследства.
  4. Уплата госпошлины.
  5. Оформление свидетельства.
  6. Регистрация движимого объекта в ГИБДД:
  • обращение в ГИБДД совместно с покупателем;
  • подача соответствующего заявления;
  • предъявления подтверждающей документации, в том числе свидетельства на объект наследства.

Но, если нет смысла оформлять машину в случае ее продажи, то авто можно зарегистрировать уже на нового собственника. Такая возможность в 2019 году предусмотрена законом, но есть нюансы.

Остались вопросы по начислению налога или освобождению от него, обращайтесь к нашим юристам. Они обслуживают клиентов в онлайн режиме через форму обратной связи и чат.

Когда можно обойтись без перерегистрации?

Процедуры регистрации, как оказывается, приемнику удастся избежать по факту отчуждения. Так будет, если он будет владеть имуществом по сертификату и найдет к этому моменту покупателя. Свидетельства будет достаточно для подтверждения факта владения объектом. При отсутствии такого документа переоформления не будет.

Процесс оформления нового владельца в ГИБДД не занимает много времени. За новые номера владельцу придется в 2019 году заплатить 2 500 рублей. Остальные расходы приемник и покупатель могут распределить.

Если нет покупателя

В ситуации, когда продажа планируется, но покупателя пока нет, придется регистрировать транспорт на себя. Закон устанавливает сроки, в которые должна быть оформлена масса. Допустимый срок – 10 дней. Отсчет начинается со дня получения свидетельства.

Если не менять номера, а закон не устанавливает такого обязательства на случай наследования, то за процедуру регистрации в ГИБДД, то придется отдать 500 рублей. При смене номерных знаков приготовьте еще 250 рублей. Но и 13% от дохода с продажи придется уплатить в качестве НДФЛ сбора (если срок владения менее 3 лет).

Выгодной сделка продажи наследственной массы становится после трех лет владения ею. Выигрыш в этом случае – освобождение от НДФЛ тарифа, а это немало 13% от стоимости машины.

Риски для покупателя

Договор купли продажи должен быть на руках для регистрации покупателя наследственного авто. Спешка, зачастую, отвлекает от важных моментов. Потенциальному владельцу нужно убедиться в том, что в отношении приобретаемого объекта, нет спорных разбирательств.

Может быть, что приемник получил машину по завещанию, но наследники по закону оспаривают такой факт. Могут быть разбирательства, выяснения и препирательства. В большинстве случаев, закон все же на стороне потребителя, но время и нервы никем не компенсируются, будьте внимательны.

Покупателем подоходный налог не вносится на момент приобретения. Обязательна к уплате госпошлина в размере 3 тысяч рублей.

Вопрос: Будет ли на авто, полученное по наследству вдовой налог, если она приняла объект от покойного мужа?

Ответ: Если вдова будет владеть объектом, то НДФЛ не предусмотрен. Когда отчуждение до окончания 3 лет с момента получения свидетельства на него, то 13% придется отдать. Рекомендуется вычет для сокращения расходов.

Полезное видео

Ознакомьтесь визуально с тем, нужно ли платить налог с продажи доставшегося в наследство имущества:

Остались вопросы? Консультация юриста 2500 рублей БЕСПЛАТНО

8 (800) 550-72-89 Горячая линия для регионов РФ

Бесплатный автоюрист +7 (499) 450-27-46

ваш юрист по автомобильным спорам

Правила расчета налога при вступлении в наследство автомобиля

После смерти человека его имущество переходит по наследству другим гражданам. Для этого может изначально при жизни составляться завещание, а если оно отсутствует, то формируется очередь из родственников, которые на основании родственных связей могут претендовать на имущество.

В него входят и автомобили, причем важно знать, какой налог надо уплачивать при получении и продаже авто.

Какие уплачиваются налоги при принятии авто по наследству

Нередко у людей, которые получают от умершего родственника автомобиль, возникают вопросы относительно того, что делать с этой ценностью, как ее оформить и можно ли продать. На основании ст. 217 НК не требуется уплачивать какие-либо сборы за полученные по наследству ценности.

Важно! При этом важно оплачивать услуги нотариуса за вступление в наследство, которые зависят от стоимости получаемого имущества, родственных связей и расценок конкретного специалиста, а называется такая плата пошлиной.

Читать еще:  В какой срок нужно переоформить автомобиль после вступления в наследство

Требуется ли уплачивать налог за наследство

В ст. 217 НК перечисляются все доходы, с которых не приходится уплачивать НДФЛ. В них включаются доходы, представленные деньгами или ценностями в натуральном виде, передаваемыми по наследству.

При этом неважно, передается ли автомобиль от умершего близкому родственнику или абсолютно постороннему человеку.

Какой размер налога на наследство? Смотрите видео:

Нужно ли составлять и сдавать декларацию

Так как не возникает необходимость перечислять сбор за полученные ценности, то и декларация не нужна. Поэтому если будет получено по наследству какое-либо недвижимое имущество или автомобиль, то не нужно оповещать об этом ФНС путем предоставления декларации.

Правила заполнения

Если машина продается сразу после ее регистрации или в течение последующих трех лет, то с полученных средств придется перечислять сбор,а также грамотно составлять декларацию.

При ее формировании учитываются нюансы:

  • указывается продажная цена машины, которая должна быть равна тому показателю, который имеется в договоре;
  • прописываются личные сведения о гражданине;
  • приводится расчет налога, для чего с полученного дохода взимается 13%, а также учитывается применяемый вычет.

Как купить авто в другом городе и какие есть плюсы? Ответы здесь.

Важно! Сдать этот документ нужно до конца апреля года, следующего за годом, когда был продан автомобиль.

Нужно ли платить налог за наследство, полученное по завещанию

Часто люди оставляют завещания, где четко указывает, кому будет доставаться после их смерти то или иное имущество. Независимо от наличия или отсутствия этого документа наследники не рассчитывают сбор с полученных ценностей. Но они должны уплачивать госпошлину.

Налог на наследство.

Если же они сразу после оформления машины принимают решение о ее продаже, поэтому она не находится в собственности больше трех лет, то у них появляется декларированный доход. С него взимается стандартно 13%.

При этом учитываются нюансы:

  • не получится уменьшить доход путем вычета из продажной цены расходов, связанных с покупкой автомобиля, так как продавец не уплачивал какие-либо средства за машину;
  • разрешается наследникам пользоваться вычетом при продаже ценностей, причем для автомобилей он равен 250 тыс. руб., а для недвижимости – 1 млн. руб.

Как оформить ТС, полученное по наследству, в ГИБДД? Подробнее тут.

Не требуется уплачивать налог, если машина была в собственности дольше 3 лет.

Какая используется ставка

Если продается авто, полученное по наследству, то уплачивается 13% с полученных средств. Если воспользоваться вычетом, то снижается налоговая база.

Кто не уплачивает

Не требуется уплачивать налог с дохода, полученного после продажи машины, если она будет в собственности наследника больше 3 лет. После истечения данного срока можно продать авто без уплаты налога и сдачи декларации.

Кто должен платить налог на наследство, а кто нет? Смотрите видео:

Пошлина за вступление в наследство не уплачивается героями СССР или РФ, ветеранами или инвалидами ВОВ.

Пример расчета

Мужчина получил по наследству автомобиль, стоимость которого равна 320 тыс. руб. Он является близким родственником умершего гражданина, поэтому уплачивает госпошлину в размере: 320 000 * 0,3% = 960 руб.

После регистрации авто он принимает решение сразу его продать по этой цене. В следующем году у него возникает необходимость подать декларацию в ФНС и уплатить налог.

Отменят ли транспортный налог? Читайте по ссылке.

Для расчета первоначально определяется налоговая база, так как можно воспользоваться вычетом: 320 000 – 250 000 = 70 тыс. руб. Именно с этой суммы далее рассчитывается налог: 70 000 * 13% = 9100 руб.

Такое решение является противозаконным, поэтому если такая мошенническая схема будет выявлена налоговыми органами, то нарушители будут привлечены к административной ответственности.

Нужно ли уплачивать ежегодно налог за машину, полученную по наследству

После вступления в наследство и оформления автомобиля, он становится собственностью наследника. Поэтому у него появляется обязательство ежегодно уплачивать за авто налог. Его размер зависит от мощности машины.

Как принять наследство?

Сведения о том, что автомобиль перешел к новому владельцу, поступают от нотариуса в ФНС, поэтому невозможно скрыться от налоговиков. Если не будут уплачиваться налоги, то это становится причиной начисления штрафов и пени.

Заключение

Таким образом, отсутствует какой-либо специальный налог, который приходится уплачивать с полученного по наследству имущества. Требуется только платить пошлину за вступление в наследство. Необходимость в перечислении сбора возникает только при продаже машины в течение трех лет после регистрации ее в собственность.

Так как авто переходит в собственность наследника, то у него появляется обязательство по уплате транспортного налога. Нарушение требований законодательства приводит к привлечению гражданина к административной ответственности.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector